金融衍生工具信用风险的控制方法包括什么内容？

金融衍生工具信用风险管理的整个过程主要包括信用风险评估、信用风险控制和信用风险的财务处理三个阶段。其中的信用风险控制方法主要包括信用限额、准备制度等。
1.信用限额。信用限额的基本思路是针对单一信用风险敞口（特定客户或关联集团、特定行业、国家、区域、授信品种等）设定信用额度，以控制信用风险的集中度。金融机构信用额度确定的依据早期是损失经验和主观判断，后来逐步发展到将限额与机构内部信用评级挂钩，获得较高等级的交易对象相应给予较高的授信额度。对证券金融资产的信用等级分类从AAA/Aaa级到D级；还有对信贷资产使用正常、关注、次级、可疑、损失五级分类体系等。对于大额敞口的限额设定，巴塞尔委员会推荐对单一客户或一个集团客户的敞口不能超过金融机构监管资本的25％。
2.准备制度。准备制度是金融机构对风险设置多层预防机制的方法，包括资本金比率和准备金制度以及风险基金制度等方面。
在资本金准备方面，巴塞尔委员会对银行的准备金比率进行了规定，主要包括两个指标：第一层次资本／风险调整后的暴露水平；（第一层次资本＋第二层次资本）／风险调整后的暴露水平。其中第一个指标应大于4%，第二个指标应大于8％。对于包括金融衍生工具在内的表外业务，一般先计算实际的暴露水平，然后对不同交易品种以名义本 金比例的形式确定相应的浮动幅度，最后将两者之和乘以风险因子后再求和得到表外业务的风险调整后的总暴露水平。第一步，计算风险调整后的暴露，公式为：风险调整后的暴露＝（当前暴露＋附加调整）×对方的风险权重。当前暴露是互换当前价值与0之间的较大值。考虑一个3年期的利率互换，当前值（当前暴露）8000元，名义本金为1000000元。根据表14一1中利率合约的调整因子，附加调整是：1000000×1%=10000（元）。如果对方的风险权重是0,5，则调整后的风险暴露是：(8000+10000)×0.5=9000（元）。 
第二步，计算资本金要求。第一层资本（股权）要求：9000×4％ = 360（元），第一层资本和第二层资本之和必须大于9000×8%=720（元）。 
准备金制度是指金融机构在资产份额中保持一定的准备金，包括第一级保证金、第二级保证金和第三级保证金等。第一级保证金由流动性较强的现金和存款构成，第二级保证金和第三级保证金由生息的资产构成。 
风险基金制度主要是指对衍生工具的信用风险计提呆账准备金，从而使金融机构可以在不影响正常经营的悄况一下抵补可能发生的损失。

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