A抽查收付款凭证上有无审批授权人的签章
B抽查银行存款调节表,检查编制人签章是否为出纳员以外人员
C抽查现金及银行存款日记账与相应的记账凭证,检查是否由会计人员编制并审核记账凭证
D支票的保管和登记及印章的保管是否分别由两人负责
E各项货币资金的收付程序有无明确的制度规定
审计人员对被审计单位销售与收款循环不相容职责的划分情况进行检查时,可实施的审计程序有()
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根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有()
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在对大企业货币资金进行符合性测试时应采取哪些方式进行描述?()
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在对大企业货币资金进行符合性测试时应采取何种方式进行描述?()
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为发现未列报或未入账的应付账款,除了审查决算日后货币资金支出凭证、应付账款账单、卖方对账单之外,还需检查的凭证是()
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被审计单位货币资金循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是()
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货币资金往往成为最容易发生贪污和挪用的一类资产,因此其何种风险较高?()
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评审内部控制时.认为被审计单位以下职务应分离的有()
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被审单位管理当局的责任是()
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