现金流量可按现金流动的方向划分为（）与（）

按照费用的发生是否需要支付现金或流动资金为标准，可将金融企业成本划分为（）。

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根据现金流动的方向，可将项目投资产生的现金流量分为（）。

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现金流量比率是企业现金与流动负债的比率。

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M公司2009年年初的流动资产总额为900万元（其中应收票据300万元，应收账款为200万元，存货为400万元），流动资产占资产总额的25%；流动负债总额为600万元，流动负债占负债总额的30%；该公司2009年年末的流动资产总额为1100万元（其中应收票据为350万元，应收账款为300万元，存货为450万元），流动资产占资产总额的20%，流动负债占负债总额的32%。该公司2009年年末股东权益与年初股东权益的比值为1.5。 已知该公司2009年的营业收入为6000万元，销售毛利率为22%，负债的平均利息率为9%，经营现金流量对流动负债的比率为0.5。计算2009年经营现金流量净额、现金流量利息保障倍数（涉及资产负债表数据使用平均数计算）

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某企业期末现金为160万元，期末流动负债为240万元，期末流动资产为320万元，则该企业现金比率为（）

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某企业期末现金为320万元，期末流动负债为480万元，期末流动资产为640万元，则该企业现金比率为（）。

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债务保障率是经营活动产生的现金净流量与流动负债的比值。

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金本位制度下的“物价与现金流动机制”最早由（）提出。

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每年的现金净流量NCF可按下列公式计算（）

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