简答题

简述储蓄机构营业终了结账工作的程序。

正确答案

记账员:
(1)登记开销户登记簿。
(2)核对发生额和轧准活期储蓄。
(3)核对利息数,按账卡分别加总付息笔数和金额,填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票,与出纳复核员留存的利息清单核对,将清单作利息付出传票的附件。
(4)登记空白重要凭证的登记簿,核对实物与账是否相符。
(5)整理变动户账卡、变动的账卡,按规定的手续核对后,需分类进行整理,还入有关账箱、档次,对结清账卡和记满换下的账页,分别进行妥善保管。
复核、出纳员:
(1)填制科目日结单。
(2)轧记库存现金。
(3)编制营业日报表。
(4)复核轧准活期储蓄变动户六平,复核当天定活期储蓄利息是否全部正确,核对重要空白凭证结存数是否与实物相符,核对有价单证存数是否与实物相符。

答案解析

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