多选题
A请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B请购单没有连续编号，请购业务的审批人员涉及各个部门
C验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行
D如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
正确答案
答案解析
选项C://将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离，属于内部控制设计上的缺陷；选项D://没有发票不入库，拖延了入库工作，属于内部控制设计上的重大缺陷（可以暂估入账）。
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