多选题
A外埠存款
B银行汇票存款
C银行存款
D银行本票存款
E1年期债券投资
正确答案
答案解析
本题考查现金流量表的概念。现金指企业的库存现金、可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资，通常包括3个月内到期的债券投资等。
相似试题
（ ）属于“现金和现金等价物”中的现金。
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2010年某企业经营活动产生的现金流入量为3000万元，现金流出量为2400万元；投资活动产生的现金流人量为300万元，现金流出量为1400万元；筹资活动产生的现金流入量为1500万元，现金流出量为1000万元；汇率变动导致现金流入量为100万元，则在该企业2010年度现金流量表上，现金和现金等价物净增加额为（）万元。
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一项投资被确认为现金等价物必须同时具备的条件包括（）。
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企业重新取得与其所拥有的某项资产相同或与其功能相当的资产需要支付的现金或现金等价物，称为（）。
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影响企业现金流量的因素包括（）。
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一项投资被确认为现金等价物必须同时具备的条件有（）。
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企业将一项投资确认为现金等价物应当满足的条件有（）。
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企业取得借款所收到的现金，属于现金流量表上反映（ ）的现金流入。
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企业取得借款所得到的现金，属于现金流量表上反映（）的现金流入。
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