单选题
A对于采购货物多付款
B影响验收入库
C影响仓库材料明细账的登记
D供应商付款的审批受到影响
正确答案
答案解析
本题考查的知识点是报告控制框架的有效性。由于采购订单没有列示单价和金额，可能会出现多付款的情况，所以选A。
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验收部门保留采购订单副本用来确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该程序可能造成的潜在错误是：（）
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某组织使用电子数据内部交换和在线系统来完成采购订单、验收报告和发票，而不是采用纸质文件，审计师将利用一项审计程序来确定是否货物收到后才支付货款，并且按照批准的价格支付货款，则最适当的审计程序是：（） Ⅰ.抽出应收账款的货币单位抽样的样本，直接向供货商证实账款金额。 Ⅱ.挑选向主要供货商付款的统计样本，追踪支付金额到特定发票。 Ⅲ.利用通用审计软件来验证某一特定日子的所有的收据。 Ⅳ.利用通用审计软件来挑选一个付款样本，利用公用参照值与储存在计算机中的采购订单、发票和验收报告进行比较。
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某组织使用电子数据内部交换和在线系统来完成采购订单、验收报告和发票，而不是采用纸质文件，审计师将利用一项审计程序来确定是否货物收到后才支付货款，并且按照批准的价格支付货款，则最适当的审计程序是：（） Ⅰ.抽出应收账款的货币单位抽样的样本，直接向供货商证实账款金额。 Ⅱ.挑选向主要供货商付款的统计样本，追踪支付金额到特定发票。 Ⅲ.利用通用审计软件来验证某一特定日子的所有的收据。 Ⅳ.利用通用审计软件来挑选一个付款样本，利用公用参照值与储存在计算机中的采购订单、发票和验收报告进行比较。
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以下哪项内容是公认的采购舞弊阴谋？（） I.滥用订单修改； II.承包商串通投标； III.抵押融资。
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内部审计师正在检查采购职能。对金额超过￥2000的采购要求竞争性投标，除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单，其中180份的金额超过￥2000.
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