正确答案
一是审计是否坚持“先授信,后用信”的原则。
二是审计公开统一授信的对象是否符合下列条件:
(1)符合国家产业政策,发展前景良好;
(2)社会形象良好,客户或单位领导集体无不良行为记录;
(3)建立或初步建立现代企业制度;
(4)信用等级评定为AA级和AAA级客户。
除实行公开统一授信的客户外,其他客户一律实行内部统一授信。
三是审计其程序是否合规。如系公开统一授信,看是否按照:客户申请→开户社受理与调查→审批联社信贷部门审查→经贷审会审议后由有权人审批→办理担保手续→签订授信协议的程序进行。如系内部统一授信,则看是否由开户社行进行调查,由有权审批联社信贷部门对开户社调查报告进行审查,并确定最高综合授信额度。
四是审计客户的信用额是否超过最高综合授信额度。