A内部控制的有效性
B可能的舞弊行为
C财务信息的真实性和完整性
D经营活动的效率和效果等
会计档案鉴定工作应当由()牵头,组织单位会计、审计、纪检监察等机构或人员共同进行。
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内部审计人员在审计过程中,不局限于在被审计企业内部进行检查,延伸至其他相关单位调查了解、核实相关信息。
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内部审计人员在实施现场审查之前,可以要求被审计单位提交最近一次的内部控制自我评估报告。
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评价被审计单位管理层所采取的纠正措施是否及时、合理、(),是内部审计人员的责任。
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绩效审计,是指内部审计机构和内部审计人员对本组织经营管理活动的经济性、效率性和()进行的审查和评价。
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非统计抽样,是指内部审计人员根据自己的()抽取样本进行审查,并对总体特征进行推断的审计抽样方法。
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除了函证的审计方法,对重要的事项内部审计人员也可以通过电话、亲赴对方单位等方式证实。
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内部审计人员向有关单位和个人获取审计证据时,可以采用(仅限于)审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算、分析程序等方法。
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内部审计人员应当对实施内部审计业务所获取的信息保密,非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。
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