多选题
A未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度
B物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购
C未定期盘存固定资产
D董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
正确答案
答案解析
按照缺陷的本质分类，选项AD属于设计缺陷；选项BC属于运行缺陷。选项BC符合题意。
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企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
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以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。
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