（）是指在某一基金估值点上，按照公允的价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。

基金资产净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

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基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入当期损益。（）

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基金在估值时，在存在活跃市场的情况下，应采用市价确定股票投资的公允价值。

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随着新会计准则的实施，基金未实现估值增值（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。

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基金管理费通常按照每个估值日基金（）的一定比率逐日提取。

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基金管理费用通常是按照每个估值日基金净资产的一定比例（）

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按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。

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基金资产估值是指计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金单位净值的过程。

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离岸基金是指在本国募集资金投资于外国证券市场的证券投资基金。

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