多选题
A免税项目
B用于13％税率的生产
C用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
D非应税项目
正确答案
答案解析
本题考核不得抵扣进项税的有关规定。
选项B，纳税人生产不同税率的应税货物，允许抵扣进项税；
选项C，一般纳税人实行凭票抵扣和计算扣除进项税，与购买方是否是一般纳税人无关。
选项B，纳税人生产不同税率的应税货物，允许抵扣进项税；
选项C，一般纳税人实行凭票抵扣和计算扣除进项税，与购买方是否是一般纳税人无关。
相似试题
某增值税一般纳税人2月取得增值税专用发票，已认证税款10000元，上年购人的货物当月因管理不善毁损2000元、用于职工福利3000元．当月实际可抵扣的进项税为（）元。
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当一般纳税人适用的增值税税率为17％，小规模纳税人的征收率为3％时，下列表述正确的有（）。
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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产电动工具，20／3年6月，甲公司发生如下事项： （1）6月3日，购入一批钢材，取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税额13．6万元。 （2）6月11日，处理一批下脚料，取得含税销售收入3．51万元。 （3）6月23日，因管理不善，当月购进的钢材部分被盗，不含税金额12万元。 已知：甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证并在当月抵扣，甲公司适用的增值税税率为17％。
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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产电动工具，20／3年6月，甲公司发生如下事项： （1）6月3日，购入一批钢材，取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税额13．6万元。 （2）6月11日，处理一批下脚料，取得含税销售收入3．51万元。 （3）6月23日，因管理不善，当月购进的钢材部分被盗，不含税金额12万元。 已知：甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证并在当月抵扣，甲公司适用的增值税税率为17％。
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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产电动工具，20／3年6月，甲公司发生如下事项： （1）6月3日，购入一批钢材，取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税额13．6万元。 （2）6月11日，处理一批下脚料，取得含税销售收入3．51万元。 （3）6月23日，因管理不善，当月购进的钢材部分被盗，不含税金额12万元。 已知：甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证并在当月抵扣，甲公司适用的增值税税率为17％。
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，动产和不动产适用的增值税税率分别为17％、11％。甲公司以其拥有的一个离生产基地较远的仓库与乙公司拥有的生产专用设备进行交换，资料如下： 资料一：甲公司换出：仓库原值350万元，已计提折旧235万元，账面价值115万元，无公允价值。核定的增值税销项税额为12．65万元。 资料二：乙公司换出：专用设备原值205万元，已计提折旧100万元，账面价值105万元，无公允价值，支付清理费用0．5万元，核定的增值税销项税额为17．85万元。 资料三：假定换入方对所换入的资产均不改变其原用途。双方商定以账面价值为基础，甲公司应收乙公司银行存款10万元，不动产涉及增值税进项税额中，60％的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40％的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。该交换不具有商业实质，双方换出资产的公允价值均不能可靠计量。
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，动产和不动产适用的增值税税率分别为17％、11％。甲公司以其拥有的一个离生产基地较远的仓库与乙公司拥有的生产专用设备进行交换，资料如下： 资料一：甲公司换出：仓库原值350万元，已计提折旧235万元，账面价值115万元，无公允价值。核定的增值税销项税额为12．65万元。 资料二：乙公司换出：专用设备原值205万元，已计提折旧100万元，账面价值105万元，无公允价值，支付清理费用0．5万元，核定的增值税销项税额为17．85万元。 资料三：假定换入方对所换入的资产均不改变其原用途。双方商定以账面价值为基础，甲公司应收乙公司银行存款10万元，不动产涉及增值税进项税额中，60％的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40％的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。该交换不具有商业实质，双方换出资产的公允价值均不能可靠计量。
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，动产和不动产适用的增值税税率分别为17％、11％。甲公司以其拥有的一个离生产基地较远的仓库与乙公司拥有的生产专用设备进行交换，资料如下： 资料一：甲公司换出：仓库原值350万元，已计提折旧235万元，账面价值115万元，无公允价值。核定的增值税销项税额为12．65万元。 资料二：乙公司换出：专用设备原值205万元，已计提折旧100万元，账面价值105万元，无公允价值，支付清理费用0．5万元，核定的增值税销项税额为17．85万元。 资料三：假定换入方对所换入的资产均不改变其原用途。双方商定以账面价值为基础，甲公司应收乙公司银行存款10万元，不动产涉及增值税进项税额中，60％的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40％的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。该交换不具有商业实质，双方换出资产的公允价值均不能可靠计量。
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纳税人提供有形动产经营租赁服务的税率为17％，提供有形动产融资租赁业务的，税率为11％。（）
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