A100
B0
C50
D25
大海公司2006年12月31日取得的某项机器设备,原价为100万元,预计使用年限为10年,会计处理时按照直线法计提折旧,税收处理允许加速折旧,大海公司在计税时对该项资产按双倍余额递减法计列折旧,预计净残值为零。2008年12月31日,大海公司对该项固定资产计提了10万元的固定资产减值准备。2008年12月31日,该固定资产的计税基础为()万元。
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某企业第1年12月1日购入的一项环保设备,原价为15000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理时按照双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧,使用年限、预计净残值同会计处理。第3年年末企业对该项固定资产计提了600000元的固定资产减值准备,该企业所得税税率为25%。
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某企业第1年12月1日购入的一项环保设备,原价为15000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理时按照双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧,使用年限、预计净残值同会计处理。第3年年末企业对该项固定资产计提了600000元的固定资产减值准备,该企业所得税税率为25%。
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某企业适用的所得税税率为25%。第1年12月1日购入的一项环保设备,原价为10000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,按照直线法计提折旧;税法按双倍余额递减法计提折旧,使用年限和预计净残值与会计规定相同。第3年年末,该企业对该项固定资产计提了400000元的减值准备。
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某企业适用的所得税税率为25%。第1年12月1日购入的一项环保设备,原价为10000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,按照直线法计提折旧;税法按双倍余额递减法计提折旧,使用年限和预计净残值与会计规定相同。第3年年末,该企业对该项固定资产计提了400000元的减值准备。
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某企业2005年12月购入管理用固定资产,购置成本为2000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零,采用直线法计提折旧。2006年起甲企业实现的利润总额每年均为1000万元。假定2008年年末,甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明,其可收回金额为1190万元。试采用资产负债表债务法计算该企业2008年度应纳企业所得税并做出相应账务处理。
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某加工企业与委托方签订加工合同,合同记载委托方提供的主要材料金额为50万元,受托方提供的辅助材料金额5万元,加工费3000元。该加工企业应纳印花税为()元。
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某居民企业2008年实际支出的工资、薪金总额为150万元,福利费本期发生30万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.50万元,该企业在计算2008年应纳税所得额时,应调整的应纳税所得额为()万元。
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2008年度,某企业财务资料显示,2008年开具增值税专用发票取得收入2000万元,另外从事运输服务,收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元,期间费用为200万元,营业外支出100(其中90万为公益性捐赠支出),上年度企业自行计算亏损50万元,经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为()万元。
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