单选题
A公司把采购订单的原件和副本都寄给供货商，在供货商接受采购订单后，将副本回寄给公司
B验收报告被提交给采购部门，并与采购订单核对，然后被送到应付账款部门
C应付账款部门编制付款文件
D未付发票文档和永续存货记录分开保存
正确答案
答案解析
B验收报告应该直接提交给应付账款部门进行支付。选项A不正确，这项良好的惯例确保了公司与供货商之间的有效沟通。选项C不正确，只要应付账款部门不签署支票，就没有违反有效的控制程序。选项D不正确，这不会带来风险。
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内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项是其应主要关注的内容？（） Ⅰ.职责分工不充分。 Ⅱ.采购职能被削弱。 Ⅲ.信用卡可能被用于私利。 Ⅳ.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。
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内部审计师在对采购部门的采购业务开展跟踪审计时，预期被审计部门会在很多方面改进，不包括下列哪项？（）
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内部审计师正在检查采购职能。对金额超过￥2000的采购要求竞争性投标，除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单，其中180份的金额超过￥2000.
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内部审计师正在检查采购职能。对金额超过￥2000的采购要求竞争性投标，除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单，其中180份的金额超过￥2000.
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在下列情况中，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性的是？（）
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在下列哪种情况下，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性？（）
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一家制造业公司购买了许多类型和规格的钢制品用于生产。内部审计师最有可能利用计算机模拟来评价公司钢制品采购职能的下列（）。
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