A90
B100
C140
D150
某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。
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某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。
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某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。
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某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。
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某物流公司2005年度利润总额为1200000元,所得税税率为33%。2005年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2005年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为600000元,使用年限为10年,净残值为零。会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)对外提供非公益性现金捐赠300000。 (3)应付违反环境法规定罚款2400000元。 计算2005年度应纳税所得额及应交所得税金额。
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某企业出售一建筑物,账面原价180万元,已使用2年,已计提折旧10万元,出售时发生清理费用1万元。出售价格为168万元。销售不动产的营业税税率为5%。该企业出售此建筑物发生的净损益为()元。
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甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。 (1)甲企业2002年7月份购买一台需要安装的机器设备,领用生产用库存原材料20万元,增值税进项税额为3.4万元;领用本企业生产的商品一批,成本为40万元,税务部门确定的计税价格为50万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为13.1万元。 (2)2002年12月15日,该项设备安装完成并达到预定可使用状态,将其投入第一基本生产车间使用。 (3)该专用设备估计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用年数总和法计提折旧。 (4)2005年12月25日,甲企业将该专用设备对外出售,获得价款50万元存入银行。
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甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。 (1)甲企业2002年7月份购买一台需要安装的机器设备,领用生产用库存原材料20万元,增值税进项税额为3.4万元;领用本企业生产的商品一批,成本为40万元,税务部门确定的计税价格为50万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为13.1万元。 (2)2002年12月15日,该项设备安装完成并达到预定可使用状态,将其投入第一基本生产车间使用。 (3)该专用设备估计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用年数总和法计提折旧。 (4)2005年12月25日,甲企业将该专用设备对外出售,获得价款50万元存入银行。
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甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。 (1)甲企业2002年7月份购买一台需要安装的机器设备,领用生产用库存原材料20万元,增值税进项税额为3.4万元;领用本企业生产的商品一批,成本为40万元,税务部门确定的计税价格为50万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为13.1万元。 (2)2002年12月15日,该项设备安装完成并达到预定可使用状态,将其投入第一基本生产车间使用。 (3)该专用设备估计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用年数总和法计提折旧。 (4)2005年12月25日,甲企业将该专用设备对外出售,获得价款50万元存入银行。
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