（）的外币存款适用于外币存款利率定价模型。

（）适用于外币存款利率定价模型。

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（）适用于外币贷款款利率定价模型。

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总行没有规定的币种外币存款利率由境内分行（）。

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使用外币贷款综合定价模型须与客户签订（）。

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在外汇存款定价模型中，存款资金无风险收益率采用（）。

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银行以半年的定期存款作为5年期固定利率贷款的资金来源，负债的重定价期限是半年而资产方是固定利率的贷款。在升息环境下，负债的重定价速度就会快于资产的重定价速度，导致银行资金成本上升快于资金收益上升，使银行面临损失。该情景描述的利率风险来源是（）。

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计算分析题： A公司外币业务采用即期汇率的近似汇率(每月月初的市场汇率)进行折算，按季核算汇兑损益。该公司2×12年6月30日有关外币账户期末余额如下： 长期借款本金1000万美元，系2×12年1月1日借入的专门用于建造某生产线的外币借款，借款期限为2年，年利率为12％，按季计提利息，每年付息到期一次还本。至2×12年6月30日，固定资产建造工程已发生支出(均使用外币借款)600万美元，生产线预计将 于2×12年12月31日完工。2×12年第3季度尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入为4万美元。(假定不考虑利息收益的汇兑差额。) 2×12年第三季度各月月初、月末市场汇率如下： 7月1日市场汇率为：1美元=7．20元人民币 7月31日市场汇率为：1美元=7．25元人民币 8月1日市场汇率为：1美元=7．25元人民币 8月31日市场汇率为：1美元=7．22元人民币 9月1日市场汇率为：1美元=7．22元人民币 9月30日市场汇率为：1美元=7．23元人民币 该企业第3季度发生如下外币业务： (1)7月10日，收到外商作为资本投入的100万美元，当日的汇率为l美元一7．23元人民币，款项已由银行收存。 (2)8月1日，以外币银行存款向外国公司支付生产线安装工程款150万美元。 (3)8月10日，以外币银行存款偿付应付账款20万美元。 (4)9月10日，收到6月份发生的应收账款30万美元，已存入银行。 (5)9月30日，计提外币专门借款利息。 要求： (1)编制2×12年度第3季度发生的外币业务的会计分录； (2)计算2×12年度第3季度末银行存款、应收账款、应付账款、长期借款及应付利息的汇兑差额，并进行账务处理(答案以万元为单位，计算结果保留两位小数)。

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某银行用1年期存款为1年1重定价的住房按揭贷款提供资金来源。1年期定期存款初始利率为6%，住房按揭贷款初始利率为8%。一年后，按揭利率下降了120bp，而定期存款利率只下降了100bp，则存贷利差从原来的200bp下降为180bp，损失了20bp。该情景描述的利率风险来源是（）。

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甲企业对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。3月31日，银行存款（美元）账户余额70000美元，当日市场汇率为1美元=6.4元人民币。4月10日，从国外购入一批原材料，共计l000美元，货款已于当日以美元银行存款支付，当日的即期汇率为1美元=6.2元人民币。该企业第2季度未发生其他外币业务，6月30日的市场汇率为1美元=6.3元人民币。不考虑相关税费等因素，则该企业美元银行存款在第2季度末的汇兑损益为（）元人民币。

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