哪些项目一般不能作为现金处理？

1.定期储蓄存单。企业购买的定期储蓄存单通常作为短期投资分类而不是现金。
2.远期支票。在签发支票后某一日期才能付款的支票。企业开出远期支票主要是由于暂时没有足够的现金付款。收到远期支票的企业应在支票规定的时日存入银行，否则可能被拒付。远期支票不是作为现金，而是作为应收款项处理。
3.借据是承认借款的证明。借据不可转让，也不可用来支付债务。借据在收回款项之前一般作为应收款项处理。
4.预付差旅费。企业预付给雇员的差旅费通常作为应收款处理。
5.邮票。企业所存备用的邮票通常作为物料用品或预付费用处理。
6.有价证券。企业持有的股票、债券等有价证券通常作为短期投资处理。
7.银行退回的支票（或称拒付支票）。出票人通知银行止付或由于出票人存款不足而被银行退回的支票，其金额应从现金账户转出，记作应收账款。

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