在利率互换中，由利息较高的一方支付的利息差额，在初始确认以成本为基础计量时，应将其列报为（）。

利率互换改变的是各自利息支付，不改变各自的本金。

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利率互换只是改变了各自利息支付，而没有改变各自的本金。（）

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利率互换仅仅只进行利息款项支付的交换，根本不进行任何本金款项的交换.

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在利率互换业务中，利率上升对支付浮动利率一方有利。

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套利者把短期资金从利率较低的市场调到利率较高的市场，从而谋取利息的差额收入，在此过程中该投资者没有采取相应的远期外汇交易进行保护，这属于（）。

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假设在一笔互换合约中，某一金融机构每半年支付6个月期的LIBOR，同时收取8%的年利率（半年计一次复利），名义本金为1亿美元。互换还有1.25年的期限。3个月、9个月和15个月的LIBOR（连续复利率）分别为10%、10.5%和11%。上一次利息支付日的6个月的LIBOR为10.2%（半年计一次复利）。试分别运用债券组合和FRA组合计算此笔利率互换对该金融机构的价值。

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利率互换的实质是将未来两组利息的现金流量进行交换。

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下列支付短期借款利息的各种方法中，名义利率与实际利率相同的是（）

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境内某企业在与国外客户往来中，所有业务都采用信用证方式进行结算。但是国外客户经常在正常货款支付完毕以后，又汇来一部分利息（合同中规定：因付款期限比较长，国外客户同意支付一部分利息，利息按国际同业利率计算），则企业收到的该部分利息应当如何进行交易编码和附言的申报？

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