审计人员在审计欣欣公司银行存款时,发现该公司2010年12月31日银行存款日记账账面余额为185000元,银行对账单余额为183000元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后,发现下列情况:
(1)12月8日,银行对账单上收到外地汇款30000元,银行存款日记账无此记录。
(2)12月14日,银行付出1800元,经查系采购员不慎遗失的空白转账支票被人冒用。
(3)12月29日,从银行提取现金29000元,银行存款日记账无此记录。
(4)12月30日,银行存款日记账显示存入银行转账支票一张,计2800元,银行对账单无此记录。
(5)12月31日,银行对账单显示代扣通信费1600元,银行存款日记账无此记录。
(6)12月31日,公司开出#133转账支票1张,金额为3200元,银行对账单无此记录。