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审计人员在审计欣欣公司银行存款时,发现该公司2010年12月31日银行存款日记账账面余额为185000元,银行对账单余额为183000元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后,发现下列情况:
(1)12月8日,银行对账单上收到外地汇款30000元,银行存款日记账无此记录。
(2)12月14日,银行付出1800元,经查系采购员不慎遗失的空白转账支票被人冒用。
(3)12月29日,从银行提取现金29000元,银行存款日记账无此记录。
(4)12月30日,银行存款日记账显示存入银行转账支票一张,计2800元,银行对账单无此记录。
(5)12月31日,银行对账单显示代扣通信费1600元,银行存款日记账无此记录。
(6)12月31日,公司开出#133转账支票1张,金额为3200元,银行对账单无此记录。

简答题1

要求:根据下列资料完成《银行存款余额调节表》工作底稿的编制。

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答案解析

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  • 审计人员在审计欣欣公司银行存款时,发现该公司2008年12月31日银行存款日记账账面余额为185000元,银行对账单余额为183000元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后,发现下列情况: (1)12月8日,银行对账单上收到外地汇款30000元,银行存款日记账无此记录。 (2)12月14日,银行付出1800元,经查系采购员不慎遗失的空白转账支票被人冒用。 (3)12月29日,从银行提取现金29000元,银行存款日记账无此记录。 (4)12月30日,银行存款日记账显示存入银行转账支票一张,计2800元,银行对账单无此记录。 (5)12月31日,银行对账单显示代扣通信费1600元,银行存款日记账无此记录。 (6)12月31日,公司开出#133转账支票1张,金额为3200元,银行对账单无此记录。 要求:根据下列资料完成《银行存款余额调节表》工作底稿的编制。

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